您需要立遺囑嗎?
遺囑是您一生中立下的最重要文件之一。遺囑是您身故後的資產分配藍圖。您的遺囑將明確說明誰將是您未成年子女的監護人，誰將繼承您的財產，他們何時能繼承您的財產，以及他們必須符合什麼條件才能繼承您的財產。如果您身故後沒有留下有效的遺囑，法院因為沒有遺產分配藍圖，因而無從知道您要如何分配財產。您居住的州會插手此事，根據該州未留遺囑而死亡的財產分配規定，為您做決定。州的決定或許不符合您的意願或是不符合您至親的最佳利益。您的親屬可能會需要專門聘請律師處理此事，遺產到底歸誰的問題將因此不會立即有答案。
常見的錯誤觀念
迷思：「我的資產很少，所以不需要立遺囑。」事實： 請再想想看。您的身價可能高過您的自我評估。即使您的部份所有物不值很多錢，但是他們可能蘊藏深厚的感情價值，這是您無法用金錢衡量的。沒有在遺囑中說明這些珍貴資產該如何分配，可能引發長時期的家庭糾紛。
迷思： 「我過世後，配偶將取得所有我的資產。」事實：如果您的財產是與配偶共同所有，您過世死後所有的財產就自動歸於配偶。有指定受益人的財產，如個人退休帳戶(IRA)､人壽保險與年金等， 也會根據既定程序轉移。但如果您的配偶後來也過世了，所有財產歸誰？如果受益人表格上填的資訊是過時的又該如何﹖會不會在接受遺產時您的孩子年紀還太小？您的配偶有沒有管理家庭財產的能力？
迷思： 「我可以自立遺囑，省下法律費用。」事實： 「自製」遺囑常常不會有州遺產法所規定的各項內容。只要有人認為可以從中獲益，他們就會盡量爭取取消這些遺囑。如果法院的裁定對對方有利，所有的法律支出都要從您的遺產中扣除。記住，您現在固然可以省下小錢，但是您的親人未來可能要因此花大錢。
迷思：「我不想現在就把遺囑內容釘死，我寧願年齡再大些後再立遺囑。」事實：遺囑的條款可以隨時按需要更動，法律專家也同意，您應該定期重新檢視遺囑，使其符合最新的需求。一旦您的人生發生實質性變化，遺囑也應該接受「檢查」。
如何訂遺囑起草遺囑不是易事，不是您能單獨處理得好的。您應該尋求遺產規劃律師的協助。遺產規劃律師可以幫助您：
- 決定您需要何種遺囑
- 幫助您在處理遺產方面作出正確的決定
- 對現有遺囑作出適當的改變
- 節省遺產稅
- 充份利用常被忽視的遺產規劃方面的機會
壽險和遺囑壽險和遺產計劃有何關係? 壽險賠償金可以幫助您在身後有足夠的現金支付喪葬費用､清償債務和支付遺產稅等。如果沒有流動資產，您的遺產可能被迫在不利的市場條件下廉價出售。在大部份的情況下，受益人領到的壽險福利金是免所得稅的。如果需要，人壽保險可以由一個信託或第三方來擁有，這樣還可以避免遺產稅方面的支出。
要立遺囑請趁早雖然包含訂立遺囑在內的遺產計劃這麼重要，但是仍有80%的美國人沒有立遺囑1。為什麼？立遺囑迫使我們必須面對自己的死亡問題，而讓人直接面對死亡問題不是那麼容易。不過不立遺囑，將使您摯愛的親人陷入更大的困難。記住，您應該尋求合格律師起草遺囑。
這篇文章由紐約人壽保險公司矽谷分公司總經理王嘉揚(CA Ins. Lic.# 0703871)提供。如 果需要更多相關資訊, 請與他聯絡, 電話: 408-452-6001
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1 www.abanet.org/genpractice/newsletter/lawtrends/0607/estate/willanddestates.html, July, 2006
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